安阳县审计局审计结果公告

2023年第 6号

关于2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计结果公告

 

按照审计法及相关法律法规要求，县审计局对2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县委审计委员会历次会议精神，审计过程中以财政预算执行的真实性、合法性、效益性为主线，紧紧围绕县委、县政府工作中心，开展了三年疫情防控资金、政府专项债券资金审计，同时聚焦民生领域开展了棚户区改造项目资金使用、房源分配管理，以及再就业资金使用、人员管理审计。充分发挥了审计“治已病、防未病”作用，为打造“产业示范新高地、宜居活力新安东、幸福美好新家园”提供了审计保障。

审计结果表明，在过去的一年，面对新冠疫情的反复冲击、叠加交织的困难挑战和严峻复杂的外部环境，全县各级各部门认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重大要求，迎难而上、因势施策，继续实施积极地财政政策，加强财政收入管理，优化财政支出结构，深化财税体制改革，使全县经济保持了平稳较快发展的良好态势。

——运行调度精准有力。全年办理增值税留抵退税1.88亿元，退付率100%，惠及市场主体20户，实现新增减税降费2.49 亿元。全县科学技术支出0.31亿元，重点支持高新技术企业和科技型中小企业成长、重大科研平台建设、产业技术创新。积极筹集资金0.15亿元支持开展“助商惠民·乐购安阳”等促消费活动，有力促进了县域经济发展的活力及动力。

——重点领域保障有力。积极争取专项债券资金6.3亿元,有力支持了全县社会事业、农业、交通基础设施、保障性安居工程、医疗卫生等领域多个重点项目建设。累计筹措灾后恢复重建资金8.01亿元，确保灾后恢复重建项目有序推进。

——民生投入持续增长。2022年度全县财政民生支出17.42亿元，占一般公共预算支出比重达46.9%，用于养老、医疗、公共卫生服务、特困群众救助、残疾人事业、就业等，强化了社会保障。

——审计整改成绩凸显。上一年度审计查出的问题整改成效良好，审计共规范管理资金1.83亿元，促进财政资金安排使用0.34亿元，上缴国库非税收入157.03万元，收回闲置存量资金21.4万元，收回44人虚报冒领临时转移安置生活补助1.65万元，建立和完善规章制度7项。

一、县级财政管理审计情况

（一）预算安排方面存在的问题。

1. 预算编制不完整，25项提前下达转移支付资金35725.02万元未编入2022年县本级年初预算。

2. 3家单位经常性业务费未按工作要求压减，较上年增加25.3万元。

3. 8个项目资金预算安排用于工作经费，涉及资金681.1万元。

4. 17个项目资金预算安排不科学，涉及预算资金973.84万元。

（二）财政预算执行和财政管理中存在的问题。

1. 部分项目预算执行率低，涉及资金26433.7万元。

2. 3项财政转移支付资金665.4万元分配不及时。

3. 应缴未缴预算收入3304.13万元。

4. 2家单位的3项补贴资金1191.84万元未兑付。

5. 7个乡镇自有存量资金99.66万元未按规定收回统筹使用。

6. 1家单位的一个银行账户常年闲置无业务发生，未及时核销。

7. 1家单位收入对账不及时，未达账项4111.76万元长期挂账未清理。

(三）预算资金绩效评价管理中存在的问题。

1. 4家预算单位年初绩效目标设置不规范。

2. 10家单位的绩效自评表编制存在数据填报质量不高，有待进一步提高。

3. 上级转移支付资金项目中64个未开展项目支出绩效自评。

二、部门预算执行审计情况

今年对县农业农村局、县市场监督管理局两家单位的预算执行情况进行了审计,并通过大数据平台对一级预算单位的财务数据进行了疑点分析、核实，主要发现以下问题：

（一）财务核算、财务管理方面存在的问题。

1. 2家单位固定资产管理不规范，涉及金额553.07万元。

2. 2家单位车辆运行费超支，涉及金额15.13万元。　

3. 1家单位往来款清理不及时，涉及资金288万元。

4. 1家单位执行公务卡结算制度不到位，涉及资金1.19万元。

（二）其他方面存在的问题。

1. 11家单位扩大范围使用职工福利费资金146.95万元。

三、再就业资金使用及人员管理中存在的问题

1. 创业担保贷款财政贴息271.85万元未按时兑付。

2. 县公共就业服务中心公益性岗位申报、审批档案管理不规范。

3. 1名公益性岗位人员在领取公益性岗位工资的情况下，经所在村委会支书安排同时领取村干部报酬，套取财政资金2.53万元。

4. 1名村干部违规申请公益性岗位，享受再就业岗位补贴2.93万元。

5. 个别劳务派遣人员未经公开招聘被录用。

四、棚户区改造专项审计情况

（一）资金使用存在的问题。

1. 1个安置小区工程施工延期导致多支付过渡费。

（二）房源分配管理方面存在的问题。

1. 安置房建设、分配过程中县住建局、产业集聚区管委会、白璧镇政府、高庄镇政府多头管理，造成房源底数不清。

2. 安置房与配建地下室移交不同步、安置房分配与配建地下室未捆绑销售，造成已建成地下室1462间长期闲置。

3. 棚户区改造工作档案资料衔接不到位、部分档案资料管理不规范。

（三）公共设施配套建设及管理方面存在的问题。

1. 已建成的三个棚改安置小区，公共设施配套项目建设单位及主管部门、乡镇政府、村委会之间未及时办理产权移交手续。

2. 一个安置小区存在污水管道排污不畅质量问题。

3. 一个安置小区已投入使用，住户已入住，消防未进行验收，火灾隐患大。

      五、审计查出问题处理及整改落实情况

本次审计工作报告反映的50项问题，县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，需要责任追究的正在移交相关部门处理，报告反映的问题，部分事项审计期间已进行了整改，如：7个乡镇自有存量资金99.66万元已全部上缴国库、安置小区存在污水管道排污不畅已修复，其余问题也正在得到整改和纠正。下一步，县审计局将按照县政府的要求督促相关单位认真整改。

六、审计建议

1. 提高预算管理水平，规范预算开支行为。进一步细化预算编制，增加预算编制的科学性；强化预算刚性约束，及时下达预算，加快支出力度，同时强化项目绩效评价管理，采取“请进来，走出去”的方式，学习绩效管理水平处于领先地位的外地单位先进经验，并结合我县实际情况进行完善改进。

2. 完善公益性岗位资格审查信息比对机制，强化公益性岗位人员管理。建立申报公益性岗位人员与全县村两委干部人员信息比对机制，从源头把好人员资格审核关，同时强化日常公益性岗位人员考勤、工作考核，确保国家再就业政策发挥实效。  

3. 强化疫情防控期间购置资产的后期管理，提高资产利用效益。县疫情防控指挥部、县卫健委应制定严谨科学、具体适用的固定资产管理制度，加强国有资产管理，明确管理责任，规范使用流程，加强产权保护，推进相关资产安全有效使用。

4. 建立棚户区改造项目房屋征收拆迁、安置房建设、安置房分配档案管理制度，同时借鉴我市其他县、区棚改安置房分配制度，建立安置房分配与地下储物间销售捆绑模式，避免出现地下储物间建成后无法销售、长期闲置问题，造成财政资金浪费的现象。