安阳县审计局审计结果公告

2022年第4号

 

关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计结果公告

 

按照审计法及相关法律法规要求，县审计局对2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

审计紧紧围绕县委、县政府的中心工作和省、市审计机关的工作部署，认真贯彻落实县委审计委员会第四次会议精神，牢牢把握“审计监督首先是经济监督”的定位，以提高预算执行和财政财务收支真实性、合法性、效益性为目标，围绕项目预算编制、执行，揭示了项目预算编制不科学、支出进度不均衡等问题；围绕非税收入征收管理，揭示了个别单位非税收入征收不及时、坐收坐支等问题；围绕转移支付资金、专项债券资金拨付、使用，揭示了部分转移支付资金分配下达不及时、部分专项债闲置等问题，审计的范围和内容得到不断拓展和深化。

从审计情况看，面对复杂严峻的社会形势和经济压力，在县委、县政府坚强领导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，持续深化预算管理改革，财政总体运行稳中向好，“十四五”实现良好开局。

——财源培育措施有效，财政收入平稳增长。在新冠肺炎疫情和减税降费政策的影响下，财政部门认真贯彻执行各项财政工作部署，以提升财政保障能力、深化财政体制改革为工作抓手，将全年的收入任务细化分解，开展税收专项整治活动，加强部门协作，2021年，县本级一般公共预算收入增长12.17%，其中，全年税收收入完成54545万元，较上年增长 19.14%。

——支出结构调整优化，民生保障力度加大。持续加大民生保障力度，办好重点民生实事，全县民生支出192506万元，占一般公共预算支出比重达73.7%，全县投入各类社会保险资金61695 万元，用于养老、医疗、公共卫生服务、特困群众救助、残疾人事业、就业等，强化社会保障；全县投入教育刚性支出 52968 万元，扎实助推义务、高中、职业教育提质增效；投入1902 万元支持常态化疫情防控工作，保障疫苗接种、核酸检测开展，民生保障水平稳步提高。

——全面推进项目绩效评价，财政管理水平不断提升。强化财政支出绩效目标前置引领作用，对 364 个项目 82872.05 万元开展绩效目标审核，实现绩效目标与预算“同步编制、同步上会、同步批复、同步公开”。对县本级所有预算项目开展绩效监控，强化绩效目标执行管理，防止资金闲置浪费，同时不断强化绩效结果运用，健全预算绩效结果与预算安排挂钩机制，实现绩效管理水平和质量稳步提升。

——注重做实审计“下半篇文章”,审计整改成效显著。上一年度审计查出问题的整改意见建议基本落实到位，整改率不断提升，共规范管理资金 17460.67万元，上缴国库非税收入1386.28万元，促进财政资金拨付使用5239.28万元，收回闲置存量资金23.65万元，退还企业到期质保金14.16万元，65名公职人员办理了名下企业的注销手续，建立和完善规章制度6项。

一、县级财政管理审计情况

（一）预算安排方面存在的问题。

1.预算编制不完整，五项提前下达转移支付资金3993.79万元未编入2021年县本级年初预算。

2.政府性基金预算收入编制不科学，未充分考虑上年度收入完成数，造成年初预算数与决算数之间差距较大。

3.项目中期财政规划编制管理不规范，不能真实反映未来年度项目的资金安排需求。

（二）财政预算执行和财政管理中存在的问题。

4.一般公共预算、政府性基金预算年度支出进度不均衡，第四季度占比较大。

5.财政转移支付资金1249.65万元拨付、分配不及时。

6.部门自有存量资金21.4万元未按规定收回统筹使用。

7.安阳县社保专户职工医疗保险和城乡居民医疗保险两个账户结余资金数额大，长期以活期存款方式存放，未能及时实现保值增值。

(三）非税收入征缴中存在的问题。

8.应缴未缴预算收入44.68万元。

9.公租房租金收入120.68万元未征收到位。

10.高庄镇文兰市庄村委会坐收坐支棚户区改造购房款1123.15万元。

11.财政部门票据监管不规范，44本非税征收票据、内部结算票据未按时核销。

（四）政府债券资金管理使用中存在的问题。

12.示范区棚户区改造安置房项目一期政府债券资金10724.37万元长期闲置，使用不及时。

（五）国有资产管理、使用方面存在的问题。

13.安阳县教育局49项房产及建筑物建设完工后，未及时划转项目使用单位，造成资产长期游离于单位管理之外，涉及资产价值5910.48万元。

14.安阳县教育局应计未计固定资产55.45万元。

15.廉租房安居四期、廉租房安居五期项目，975套安居住房闲置未使用。

二、部门预算执行审计情况

今年对县住房和城乡建设局、县民政局、县融媒体中心三家单位的预算执行情况进行了审计,并通过大数据平台对一级预算单位的财务数据进行了疑点分析、核实，主要发现以下几方面问题：

（一）财务核算、财务管理方面存在的问题。

16.一家单位未及时撤销银行结算账户。

17.一家单位应收款项11.12万元会计核算不及时。   

18.一家单位会计业务处理不合规，多记收入45万元。　

19.两家单位往来款136.95万元长期挂账，未及时清理。

20.两家单位未严格执行公务卡结算制度，涉及金额0.67万元。

（二）部门预算资金使用方面存在的问题。

21.一家单位超预算列支公车运行维护费、职工福利费2.98万元。

（三）其他方面存在的问题

22.一家单位合同签订管理不规范，涉及金额80.90万元。

23.两家单位收取质保金到期后未及时退款，涉及资金65.74万元。

24.一家单位内部控制制度不完善、执行不规范。

        三、审计查出问题处理及整改落实情况

本次审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，报告反映的问题，部分事项审计期间已进行了整改，如：44本非税征收票据、内部结算票据审计期间及时进行了核销、虚报冒领临时转移安置生活补助已全部收缴并上缴国库，其余问题也正在得到整改和纠正。下一步，县审计局将按照县政府的要求督促相关单位认真整改。

四、审计建议

1.全面贯彻《预算法》，提高预算管理水平。进一步加强预算管理，提升预算编制完整性、科学化、规范化、精细化水平，充分考虑上年度预算实际执行情况，科学作出本年预算。

2.依托新预算管理一体化系统，实施项目全周期滚动管理。加强项目前期评审和规划论证，完善项目退出机制，做细做实项目库，明确项目实施计划和时间进度，努力做到项目安排“目标明确、内容翔实、依据充分、成效显著”，减少没有具体项目和实质内容、仅有项目名称的“打捆”项目，提高预算资金使用效益，细化项目申报内容，切实增强项目支出预算的科学性和有效性，进一步提高项目预算编制水平。

3.进一步加强非税收入征收管理。建立公租房租金管理制度，健全财政票据监督检查制度，建立非税收入管理中心与执法单位定期对账制度，确保非税收入按时、足额上缴国库。

4.强化国有资产管理使用的监督。国资管理部门，要强化国有资产使用的日常监督管理，属于二级机构的资产要及时办理资产划拨手续，确保资产账实相符，同时提高资产利用率，避免出现资产闲置。

5.建立健全棚户区改造项目资金管理制度。切实加快强化保障性安居工程项目进度，避免因项目进展缓慢造成资金房产的闲置，建立棚户区改造购房及面积补差资金征收、使用管理制度，收入全部纳入政府性基金预算管理，不得坐收坐支。